лизинговые операции осуществляемые коммерческим банком

Лизинговые операции, осуществляемые коммерческим банком

Лизинговые операции – это один из ключевых инструментов финансирования бизнеса, предоставляемый коммерческими банками. Они позволяют предприятиям получить доступ к необходимым активам, не вкладывая собственные средства в их покупку.

1. Понятие лизинга и его особенности

Лизинг ౼ это финансовая операция, при которой лизингодатель (в данном случае коммерческий банк) приобретает в собственность имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость и т.д.) по договору с лизингополучателем (предприятием). После этого лизингодатель предоставляет это имущество лизингополучателю во временное пользование за определенную плату (лизинговые платежи).

Ключевым отличием лизинга от традиционной покупки является то, что лизингополучатель не становится собственником имущества, а лишь использует его в течение срока действия договора. В конце срока лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости, вернуть его лизингодателю или продлить договор лизинга.

Лизинг обладает рядом особенностей, делающих его привлекательным для бизнеса⁚

• Возможность получить доступ к дорогостоящему оборудованию без значительных первоначальных инвестиций. Лизинговые платежи, как правило, меньше, чем стоимость имущества, что позволяет бизнесу оптимизировать свои расходы и использовать полученные средства для других целей.
• Увеличение налоговых вычетов. Лизинговые платежи могут быть учтены в расходах предприятия, что снижает налоговую нагрузку.
• Гибкость в выборе условий лизинга. Банки предлагают различные варианты лизинговых договоров, которые могут быть адаптированы к специфике бизнеса лизингополучателя.
• Возможность обновления оборудования. По окончании срока лизинга лизингополучатель может обновить оборудование, заключив новый договор лизинга.

2. Виды лизинговых операций

Коммерческие банки предлагают различные виды лизинговых операций, которые могут быть классифицированы по нескольким критериям.

По типу лизингового имущества лизинговые операции могут быть⁚

• Финансовый лизинг – наиболее распространенный вид, при котором лизингополучатель получает право владения и пользования имуществом на весь срок лизинга. Лизинговые платежи покрывают полную стоимость имущества, а лизингополучатель несет все риски, связанные с его использованием.
• Оперативный лизинг – краткосрочный лизинг, при котором лизингополучатель получает имущество во временное пользование на определенный период. Лизинговые платежи не покрывают полную стоимость имущества, а лизингодатель остается собственником имущества и несет ответственность за его содержание и ремонт.
• Возвратный лизинг – лизингополучатель продает свое имущество лизингодателю, а затем берет его в лизинг. Это позволяет оптимизировать налогообложение и получить дополнительные средства.

По объекту лизинга лизинговые операции могут быть⁚

• Лизинг недвижимости – аренда зданий, сооружений, земельных участков.
• Лизинг транспортных средств – аренда автомобилей, грузовиков, самолетов, судов.
• Лизинг оборудования – аренда производственного, торгового, медицинского и другого оборудования.

По способу финансирования лизинговые операции могут быть⁚

• Прямой лизинг – лизингодатель финансирует покупку имущества за счет собственных средств.
• Непрямой лизинг – лизингодатель привлекает кредитные средства для финансирования покупки имущества.

3. Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг предоставляет бизнесу ряд преимуществ, которые делают его привлекательным инструментом финансирования⁚

• Свободные денежные средства. Лизинг позволяет получить доступ к необходимому оборудованию или транспортным средствам без значительных первоначальных инвестиций. Это позволяет сохранить свободные денежные средства для других целей, например, для развития бизнеса или увеличения оборотных средств.
• Упрощенная процедура финансирования. Процесс оформления лизинга, как правило, проще, чем получение кредита. Требования к лизингополучателю менее строгие, а сроки рассмотрения заявки короче.
• Гибкие условия финансирования. Лизинговые компании предлагают различные варианты лизинговых платежей, включая платежи по графику, сезонные платежи и другие. Это позволяет подобрать условия, наиболее подходящие для конкретного бизнеса.
• Налоговые преимущества. Лизинговые платежи могут быть учтены в расходах предприятия, что позволяет снизить налоговую нагрузку. Кроме того, лизинг может быть более выгодным с точки зрения налогообложения, чем покупка имущества в собственность.
• Обновление имущества. Лизинг позволяет регулярно обновлять имущество, не тратя значительные средства на его покупку. Это особенно актуально для быстро устаревающего оборудования, например, для компьютерной техники.
• Минимизация рисков. Лизинговые компании берут на себя риски, связанные с использованием имущества. Это может быть особенно важно для предприятий, которые работают в сфере с высоким уровнем риска, например, для строительных компаний.

Важно отметить, что лизинг не является универсальным инструментом финансирования. Он подходит не для всех видов бизнеса и не для всех типов имущества. Перед принятием решения о лизинге необходимо тщательно проанализировать все его преимущества и недостатки.

4. Процесс оформления лизинга в банке

Процесс оформления лизинга в банке обычно состоит из следующих этапов⁚

1. Подача заявки. Первым шагом является подача заявки на лизинг. Заявка должна содержать информацию о лизингополучателе, о лизинговом имуществе, о сроках лизинга и о сумме лизинговых платежей. Заявку можно подать лично в отделении банка, по телефону или онлайн.
2. Рассмотрение заявки. Банк рассматривает заявку и проверяет кредитную историю лизингополучателя, финансовое состояние и возможность своевременного погашения лизинговых платежей. Этот процесс может занять несколько дней или недель, в зависимости от сложности заявки и от особенностей банка.
3. Оформление лизингового имущества. После подписания договора банк оформляет лизинговое имущество на свое имя и передает его в пользование лизингополучателю. Лизингополучатель получает право использовать имущество в соответствии с условиями договора.
4. Погашение лизинговых платежей. Лизингополучатель регулярно вносит лизинговые платежи в соответствии с условиями договора. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными или годовыми.
5. Выкуп лизингового имущества. По истечении срока лизинга лизингополучатель может выкупить лизинговое имущество по остаточной стоимости. В некоторых случаях договор лизинга может предусматривать возможность досрочного выкупа.

Процесс оформления лизинга может варьироваться в зависимости от конкретного банка и от типа лизингового имущества. Рекомендуется тщательно изучить условия лизинга перед подписанием договора.